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| 제목 | [RE] 세무회계 1급 부가세 질문 (원광진세무사님) | 등록일 | 2016-04-09 |
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답변드립니다. 질문1.부가치세법 중 90페이지 문제 4번 공급시기 6/30일인 1매는 7/12 발급 전송(작성일자는 6/30일, 발급일자 7/12) ---> 지연발급 질문2. 96페이지 문제 1번 중 매입관련 자료 1번 MIN[의제매입세액공제대상매입액, 의제매입세액관련 과세표준*30%]*2/102 MIN[7억*(70%+20%), 11억*30%]*2/102 확인바랍니다.(16년 개정세법 : 법인은 30%에서 35%) 질문3.101페이지 문제 1번 면세비율이 5%미만인 경우 안분생략함. 단, 총공통매입세액이 5백만원이상인 경우 안분함 위 규정은 면세비율이 5%미만인 경우에 총공통매입세액의 금액을 판단하라는 규정이지 면세비율이 5%이상이면 5백만원규정 적용될 여지가 없습니다. 참조바랍니다. |
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