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제목	강사님의 답변이 도착하였습니다	등록일	2013-09-25
세무회계1급 55회 기출문제 기출문제 세법2부 2번문제 이한국씨 표준공제 : 600,000 vs 1,000,000 1,000,000으로 하는게 맞는건가요? 밑에 성실신고대상 사업자 라고 되어 있어서 1,000,000원 인거 같은데요. 기출문제 답에는 600,000 되어 있더라고요 1,000,000이 맞는거죠? [답변드립니다] 성실사업자는 3년 이상 계속해 사업을 영위한 자이어야 하므로 이 문제의 경우는 성실사업자가 아닌 것으로 판단됩니다. 세법1부 3번문제 3.이중과세조정 2,250,000 (익금불산입 기타) 3,016,438 (익금산입 유보)<==== 기출 문제 풀어주시는 곳에선 이건 세무조정 안하시던데요 원래 없는 건가요? 아님 이것도 세무조정에 들어가는건가요 궁금합니다. 그리고 들어 간다면 풀이 방법좀 알려주세요. [답변드립니다] 수입배당금 - 지급이자 x 주식/자산 x 익금불산입률 = [15,000,000-(5억원-1억원)×150,000,000×365/8,000,000,000×365]×30% ※ 건설자금이자는 손금불산입된 이자이므로 지급이자에서 제외하며, ?2013.3.31. 배당기준일의 현금배당 20,000,000원은 배당기준일 전 3개월 이내 배당으로 이중과세 조정 대상이 아님 감사합니다~

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강사님의 답변이 도착하였습니다

등록일

2013-09-25

세무회계1급 55회 기출문제

기출문제 세법2부

2번문제

이한국씨

표준공제 : 600,000 vs 1,000,000

1,000,000으로 하는게 맞는건가요?

밑에 성실신고대상 사업자 라고 되어 있어서

1,000,000원 인거 같은데요.

기출문제 답에는 600,000 되어 있더라고요

1,000,000이 맞는거죠?

[답변드립니다]

성실사업자는 3년 이상 계속해 사업을 영위한 자이어야 하므로 이 문제의 경우는 성실사업자가 아닌 것으로 판단됩니다.

세법1부

3번문제

3.이중과세조정

2,250,000 (익금불산입 기타)
3,016,438 (익금산입 유보)<==== 기출 문제 풀어주시는 곳에선 이건 세무조정 안하시던데요

원래 없는 건가요? 아님 이것도 세무조정에 들어가는건가요 궁금합니다.

그리고 들어 간다면 풀이 방법좀 알려주세요.

[답변드립니다]

수입배당금 - 지급이자 x 주식/자산 x 익금불산입률

= [15,000,000-(5억원-1억원)×150,000,000×365/8,000,000,000×365]×30%

※ 건설자금이자는 손금불산입된 이자이므로 지급이자에서 제외하며, ?2013.3.31. 배당기준일의 현금배당

20,000,000원은 배당기준일 전 3개월 이내 배당으로 이중과세 조정 대상이 아님

감사합니다~

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