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학습질의응답홈>세무회계자격증>세무회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | 노희양 세무사님 질문입니다. | 등록일 | 2012-09-04 |
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1. 부가가치세 문제21번 (p174) : 가산세 계산문제인데 이경우 가산세 중복적용 배제 규정에 해당되지 않는 건가요.? 2, 부가가치세 문제 42번(p201) : 물음1 번에서 전자세금계산서 미전송이 있는데 미전송가산세 0.3% 적용은 안하나요.? 3. 소득세 문제 35번(p556) : 3번에 관리비 수입 중 공공요금인 전기수도료를 총수입금액에 포함시켰는데 이는 제경비에 비용으로 계상하였기 때문인가요.? 4. 법인세 문제 6번, 19번(p318 , 334) : 세액공제 적용대상인 외국납부세액을 비용으로 처리한 경우 직접외국납부세액과 간접외국납부세액의 손금불산입 세무조정시 소득처분이 기타사외유출과 기타 로 구분이 되는데 왜 다른건가요..? 5. 법인세 대손금 사례문제(p285) : 특수관계인에대한 업무무관 대여금이 회수불능하게 되어 대손처리하여 비용처리한경우 책에는 손금불산입 (유보)로 처분되어있고 51회 기출문제 중(법인세2번) 이와 똑같은 지문인데 거기서는 기타사외유출로 처분 이 되어 있네요 어떤 것으로 해야하는지요..? |
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