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제목	2급(황상오강사님) -VAT	등록일	2011-11-22
148p 08번 문제 보기 1번에 내국신용장수출업자와 도급계약에 의하여 수출재화에 대한 염색을 하는 경우에도 영세율을 적용받을 수 있다. 옳지 않은 이유가 뭔가요? 내국신용장 수출업자에 이유가 있는건지 염색에 있는건지? 여기서 염색이 의미하는게 뭔지도..; ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 163p 6 매입자발생세금계산서제도 발행대상매입자가 과세사업자 및 면세사업자인데요 면세사업자는 매입세액 환급이 안되는데 매입자발행세금계산서를 왜 필요로 하나요? ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 185p check point test (3) 당해 과표분 950 (1,200,000 -에누리250,000)을 포함해주는 이유가 뭔가요? 사례 1,2,3 과 check point test (2) 에서는 직전기분만 과표로 계산헸는데 답이 그냥 510,000 x1,265,000/2,300,000 = 280,500 아닌가요 ㅠ ㅠ ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 235p 05번 문제 공통매입세액 안분계산에 대한 설명 중 옳지않은 것 고르는 문제인데요 보기3번 신규로 사업을 개시한 사업자는 직전기가 없으므로 안분계산을 생략한다 이 답인데 맞는 설명이 아닌가요 208p 하단에 안분계산의 생략 3에 보면 그대로 적혀있는거 같은데요 713p 해설부분을 봐도 딴얘기같고 이해가 안됩니다 강의에서 얘기해주신 1 총매입가액 2 총예정공급가액 3 총예정사용면적 에 대한 비율로 안분해야하는 것은 공급가액이 없는경우에 해당되는 내용같은데요 ------------------------ 그리고 같은문제 보기2번보면 공동매입 안분계산 생략이 5만원미만이라고 나왔는데 원래 50만원 미만이잖아요 5만원미만도 50만원 미만이니까 옳다고 할수있는건가요 기출에서도 이런식으로 나오나요 문제가.. 239p 21번 보기3번도 5만원으로 나오네요 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 235p 07번 문제 보기 4번 간이과세자로부터 신용카드로 매입한 경우 매출세액에서 공제 될 수 없다는건데 신용카드매출전표랑 현금영수증 공제 되지 않나요? 일반과세자의 경우만 가능한건가요 간이과세자 무조건 불공인가요? ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 236p 08번 문제 보기3번 종업원에게 구정선물을 증정하기 위해 참치통조림구입 세금계산서를 받은경우 개인적 공급이라 매입세액 불공제라는데 왜죠? 간주공급은 all 매입세액 불공인가요 매입세액 불공항목중에 '사업무관 지출 매입세액' 항목에 해당하는건가요 그 밑에 09번 문제를 보면 보기3번에 폐업시 잔존재화 매입세액은 공제가 가능하다고 나오는데요 같은 간주공급인데 왜 이러는건지..; ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 239p 19번 문제 3) 공급가액 2억원 중 신용카드매출전표발행액 1억원 1.3% 세액공제 해줘야하는거 아닌가요 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 납부환금불성실가산세에서 기간을 문제에 가정해주지 않을 때 어떻게 구해야하나요 246p 사례1에 보면 90일로 가정하는데 이것처럼 문제에 일수가 정해지는건가요? ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 247p 가산세2에서 1번에 세금계산서 불명분 가산세 인 이유가 뭔가요? 왜 가산세 중에 이 항목에 해당하는지 이해가 안되요 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 249p 06번 문제 간주공급은 세금계산서 교부의무가 없나요 1번 4월5일에 보면 타사업장 반출로 간주공급이고 2번 4월20일 보면 접대목적 자가제품 제공 둘다 간주공급인데 2만 매출처별 세금계산서불성실가산세 공급가액에서 제외한 이유가 뭔지요 그리고 신고불성실 납부불성실 가산세에서 3번 지급임차료 중복입력분 포함해주면서 앞에 247p 가산세2에서 세금계산서 지연수취 가산세에는 신고와 납부불성실 가산세가 왜 안붙는건가요? 또 3이 '공급받은 사업자에 대한 가산세'는 붙는데 공급한자에 대한 가산세처럼 왜 신고와 납부불성실가산세는 안붙는건가요 07번 문제보면 7/12 그냥 신고 납부 불성실 가산세에서 납부세액계산에 차감해줄뿐이네요 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 제가 강의한번보고 책을 따로 또 한번보고 모르는 부분들 모아둔거예요 많긴하지만 빨리 답변 달아주시면 감사하겠습니다 ㅠ ㅠ시험이 얼마남지않아서요 이전에 질문에도 답변 달아주시면 좋겠어요 물어볼데가 여기밖에없는데 모르는 부분을 포기하고 시험보는 성격이 못되서요 모르는 부분이 있으니까 공부가 진도가 안나가지네요 무튼 감사합니다 ^^

2급(황상오강사님) -소득세, 국세기본법

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