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제목	부가세에서요 (황상오강사님) 질문많아요	등록일	2011-10-25
9교시 178쪽 사례에서 중간지급조건부에서 10/1 잔금 300원 10/1은 2기 확정기간인데 왜 2기예정기간에 신고하는건가요? ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 또 11교시 과세표준부분에서 과제표준에서 공제하지 않는금액이라고 쳐다보지않으리.. 이부분 ㅋ...ㅋ 판매장려금은 아니지만 판매장려품은 과표에 포함시키잖아요 그 외에 실전연습 12번에서 매입자의 파산으로 외상대금 잔액 85,000원 대손처리함 부분 "대손 쳐다보지않으리" 하고 넘어가셨는데 앞쪽에 대손금 설명에 공급받는 자의 파산 등으로 인해 거래징수하지 못한 부가가치세 상당액은 매출세액에서 대손세액 공제로 차감받을수 있다. 라고 나와있는데 대손세액에서 공제 차감받는다는게 무엇을 의미하는지.. 과표에는 상관없는부분인건지? 아님 저 설명과 문제에서의 언급이 다른 부분인건지? 모르겠어요 장려라고 그냥 넘어갈수도없고 (b/c장려품은 과표 포함)그런데 판매장려금 //판매장려품 부분만 신경쓰면되는건지 대손금과 하자보증금 부분에서도 어떤 경우에는 포함시키기도 하는건지 궁금합니다 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 그리고 25번에서요 비영업용승용차 판매액 과표에 포함시키는데.. 비영업용승용차랑 그 유지비 같은경우 면세잖아요 판매시에는 관세인가요? 그리고 그 밑줄에 보면 매입시 매입세액공제를 받지 못했었다고 나오는데 매입세액공제를 받지 못한것은 과표에 포함안시키지 않나요? 앞서 116쪽 간주공급부분 주의 처음부터 매입세액을 공제받지 못한 비영업용소형승용차에 대해서는 적용하지 않는다 117쪽 개인적공급 제외부분에 매입세액 불공제된 재화 복리후생적 목적으로 사용인에게 재회를 무상 공급하는것 등 나와있는데요 간주공급에서 제외가 된다는 이야기인지 뭔지 그럼 공급(과세)으로 보지 않는다는건지 모르겠습니다 또 132쪽 과세거래에 해당하는것을 고르는 문제 20번에서는 매입세액공제를 받지 못한 재화를 자기의 고객에게 무상으로 지급하는경우 이때 과세거래로 처리 하지 않는데 위 25번 문제에서는 과표에 포함시키는것에 대해 이해가 안되요 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 235p 매입세액불공제문제에서요 1.부가가치세법상의 영수증 매입분 이거는 불공처리하면 안되지않나요? 전산회계1급에서는 세금계산서 수취분 중에서만 불공매입(비영업용소형승용차, 접대비 등)처리 했던거같은데.. ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 237쪽 14번문제에서 보기 4번이요 공급자인지 공급받은자인지 어떻게 아나요? 이게 답인것은 알겠는데요 (대손금액을 회수한거니까 차감이 아니라 가산이여야해서) 매출세액에 가산인지 매입세액에 가산인지 알수있는부분이 있는건가해서요 강의에서는 매출세액에 가산이라고 하셨는데 공급한자라는 근거가 어디에 있는건지.. 또 공급받은자는 매입세액에서 차감하고 가산하는거잖아요 폐업 등의 이유로 매입하고 외상매출금 등 매입채무를 지지않게되어서 대손세액처리하는건가요 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 250p.7번같은 문제에서요 앞서 243p 내용에 보면 공급받은 사업자에 대한 가산세도 있는데.. 9월24일 매출세금계산서부분에 대해서는 지연제출가산세랑 신고불성실, 납부불성실가산세를 계산해주잖아요 그런데 7월12일 매입세금계산서부분에 대해서는 앞서 매출세금에 따른 신고불성실과 납부불성실가산세 계산부분의 매출세액-매입세액 처리 해주는 부분 외에는 매출세액처럼 지연가산세 처리 하지않나요 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 273p 10번문제에서 홍길동씨 ㅋ 11번문제에서 갑과 병 ~간이과세자는 1역년 공급대가가 4800만원미만이어야 하잖아요 근데 1월~6월분만해도 1억이 그냥 넘는데 어떻게 간이과세사업자로 처리해주는거죠 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 281p 2번문제 기계(2008.12.20)랑 건물(2008.10.20)이요 둘다 취득시기가 2008년 7월부터로 쳐줘야하잖아요 그럼 2010년 제1기의 재고납부세액 계산이면 경과과세기간수가 둘다 3아닌가요? 강의에서는 강사님이 둘다 4로 하셨고 교재 답에는 기계는 4 건물은 3인데... 뭐가 맞는건지 모르겠어요 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 법인세 393p. 07번문제에서요 업무무관자산의 적수계산을 3.10취득했는데 왜 365로 하는지 모르겠어요 업무무관가지급금의 경우는 5.20일까지의 경우 (1.1~5.19) 140일로 딱딱 계산해주는데.. 그리고 강의풀이랑 뒤에 교재풀이가 달라요 ㅠㅠㅠㅠ 확실한 이해없이 문제를 풀다보니 헷갈리는 부분이 많아요 질문이 많네요

지극히 개인적인 질문입니다.

세무회계 1급 질문드립니다.. (황상오 강사님)