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제목	세무회계1급	등록일	2015-09-07
세무회계1급 질문 드립니다 [부가세] 강의6교시 9분10초 오른쪽 과세되는 여객운송이 매입세액불공제 라고 하셨는데 전세버스는 세금계산서 발행도 되고 매입세액공제도 되는걸로 알고 있습니다.. 48p. 정답<물음2> (3) 간주임대료 날짜 계산할 때 2월분 1일은 조기환급신고를 했으므로 빼야 되지 않나요 조기환급신고 할때도 매출은 신고해야 하니까 2월까지는 신고 했다면 3월부터 일수를 세야 하지 않을까요 그렇게 하면 간주임대료 날짜가 99일이 됩니다.. 54p. 정답3-(1)번 비거주자 공급 중 면세공급분은 10%세율이고 과세공급분은 영세율인데 무슨 이유가 있나요.. 어차피 비거주자에게 공급하고 대가를 모두 원화로 수령하면 모두 영세율로 해야 맞지 않을까요.. 그리고 5번 보세구역에서의 거래 중 국내 도매상 입장에서 보면 수입인가요? 세관장이 부가가치세 2,000,000원은 누구에게 징수한건가요. 보세구역은 정말 어려워요 ㅜㅜ .. 70p. 문제5-1 수출상사의 4자간.. 중 ?대금지급 화살표가 거꾸로 된것같습니다. 강의에서도 사업자(B)가 매수인(갑)에게 대금을 지급한다고 하셨구요.. 그리고 12교시 4분50초 매도인(을)은 매수인(갑)에게 계산서를 교부하고 면세라고 하셨는데 면세의 종류(33p)에는 이런 거래종류가 없던데요.. 71p. 4.기타자료-(4) 계산서 교부는 4사간 거래에서만 발생함 ? 여기 앞에 [전기,당기 모두] 라는 문구를 넣어야 할 것 같아요 지금 글만 보면 당기 계산서는 4사간 거래에서만 발생하지만 직전 과세기간의 계산서는 또 다른 거래의 계산서라고 생각이 됩니다. 82p. 문제14번-2-(1)에서 세금계산서 발행일 7.2일 꺼는 매입세액에서 뺐던데요. 발행일은 세금계산서를 매출처가 매입처에게 준 날짜 또는 전자서명한 날짜를 의미하므로 매입세액에 포함해야 되지 않나요.. 아니면 발행일을 작성일로 수정해야 할 것 같습니다. [소득세] 172p. 문제3-5에서 공사채처분이익 도 미열거소득 아닌가요 126p. 5째줄 미열거소득 ㉠ 채권의 매매차익 이라고 나와 있습니다. [법인세] 347p. 정답 <물음1> (2) 일시상각충당금 55,000,000원 아닌가요 보험차익이 55,000,000 이니까요.. [상증세] 485p. 문제20번 정답중 홍길동 12월29일 증여 기납부세액 금액이 457p 공식과 맞지 않습니다 공식대로하면 2,000만원 인데요(합산된 증여재산에 대한 증여세 산출세액) 그리고 공제순서도 483p 4.에서는 기납부세액공제-신고세액공제 순이구요 485p 에서는 신고세액공제-기납부세액공제 순입니다 어떤게 맞나요? 일관성이 없는 것 같아서 질문 드립니다. 504p. 문제6 정답 과세가액공제액(장례비용)이 빠졌습니다 최소 500만원 인데요..

세무회계1급 p172(원광진세무사님께)

세무회계1급(원광진 세무사님) 질문있습니다. P.485