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| 제목 | 세무회계 1급 부가세 질문 (원광진세무사님) | 등록일 | 2016-04-08 |
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안녕하세요 세무사님 부가가치세법 중 90페이지 문제 4번에 1번 메출세금계산사 30매 발급(총공급가액 2천만원) 중 공급시기 6/30일인 1매는 7/12 발급 전송하였다고 되어 있습니다. 그럼 7/12일 발급한 계산서는 2기 예정신고기간으로 들어가야 하는거 아닌가요? 또한, 96페이지 문제 1번 중 매입관련 자료 1번 의제매입세액 계산 문제에서 원재료 매입액, 매출액*30% 둘 중 작은 금액에서 제조업에 사용한 70%+ 기말재고 20% 곱한 뒤 2/102 나눠야 하는걸로 알고 있는데 헷갈립니다. 그리고 101페이지 문제 1번 총매입액 5.8억원 중 과세와 면세사업 관련 공통매입액 4천만원으로 되어있고 과세 및 면세 공급가액 비율이 60%, 40%로 되어있습니다 공통매입액 4천만원은 공통매입세액 5백만원이하 이며 면세비율이 5%미만이면 안분계산 생략하고 전액 매입세액 공제해야하는거 아닌가요? 답안지에는 안분계산이 되어있어 질문드립니다 답변 부탁드립니다. 감사합니다. |
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