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학습질의응답홈>세무회계자격증>세무회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | [RE] 2015년 세무회계 (원광진세무사님) | 등록일 | 2016-04-06 |
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답변드리겠습니다. 질문1. 396페이지 중 문제 4 이익분배로 성과급지급시 사용인에 대하여만 손금인정해줍니다. 그러므로 사용인에 대한 50,000,000원만 <손금산입> 성과배분상여금(사용인) 50,000,000원 (기타) 처리하고 임원은 이익분배처리한 것을 그대로 둡니다. 질문2.409페이지 2번 문제 토지취득세 4,000,000원은 <손금불산입> 토지취득세 4,000,000원 (유보)처리 하였습니다. 이중 40%가 처분되었으므로 반대세무조정으로 처리한 것입니다. 4,000,000원 * 40% = 1,600,000원 질문3. 412페이지 문제 4 전기 이전 세무조정은 정확하게 행해졌다고 가정한다는 것을 이해하셔야 합니다. 즉, 전기에 시가이하 저가매입에 대하여 <익금산입> 1억 (유보)처리한 것이 당기에 처분하면서 반대세무조정한 것입니다.(페이지 283 (11) 참조바람) 참조바랍니다. |
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