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| 제목 | 세무회계 1급 p.396 <문제 1번>이익분배에 의한 임원상여금과 p401<문제 4번> 부도어음 대손처리에 대해 | 등록일 | 2015-11-26 |
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1.세무회계 1급 p.396 문제1번 해답 중 성과배분 상여 관련 여쭤봅니다. 임원은 서면약정을 했다 하더리도 손금으로 인정되지 않는걸로 알고 있는데요. 회사가 이익잉여금/현금이라고 처리 했다면. 세무조정이 <손금산입> 임원 성과배분상여 50,000,000원(기타) <손금불산입>임원 성과배분상여 50,000,000원(상여) 로 있어야하는건 아닌가 합니다. 2. 세무회계 1급 p,401 문제 4번 해답 중 대손충당금 관련입니다. <자료2>의 세무조정 사항 2, 감소액은 부도어음 대손처리액 6.000.000원이다. 는 회사가 처리한 사항이고, 6개월 경과된 채권이 아니므로 <손금불산입> 부도어음 대손처리 6.000.000원 처리하고 한도 계산시 채권 잔액에 더해주는게 맞지 않을까요?? 아니라면 비망가액 남기는 세무조정이라도 있을 것 같은데... 가르쳐 주세요 세무사님!!^^ |
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