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학습질의응답홈>세무회계자격증>전산세무/전산회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | [RE] ㅠㅠ또 의아한 부분이 있어요..법인세...(박정현 세무사님) | 등록일 | 2014-11-02 |
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안녕하세요 박정현세무사입니다 1. 자산계상접대비 첨부파일확인해보세요 2. 당기중취득자산 "4.당기중취득및 당기증가"란에는 당기에 신규취득자산 및 당기자본적지출금액을 자산금액에 반영한경우 입력합니다 신규취득자산은 "4.당기중취득및당기증가"란에만 입력하시면되구요 "1.기초가액"에 입력하지 않습니다 3. 207페이지 전기에 외화평가이익으로 익금산입한 120,000의 금액은 당기중에 외상매출금이 회수가 되었다면 반대의 세무조정이 필요하지만 당기중에도 계속보유하고 있으며, 환율이 상승중이므로 120,000(유보)금액은 2014년중에는 반대세무조정이 없습니다 (전기유보금액120,000 +당기유보금액480,000 = 유보합계600,000 이어야 합니다) |
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| 첨부파일1 | 자산계상접대비한도비교.jpg(1.33MB) | ||
