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제목 | [RE] 박정현 세무사님 전산세무1급 강의 중 질문드립니다. | 등록일 | 2014-10-27 |
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안녕하세요 박정현세무사입니다 질문 : 전산세무1급 3교시 법인세 세무조정과 소득처분(2) 강의 내용 중 신고조정사항을 설명하면서, "결산서에 반영을 이미 했으니깐, 별도의 세무조정은 없을거고...." 이렇게 말씀하셨는데 결산서에 이미 반영을 하였더라도 세법과의 차이가 있으면 세무조정을 해야하는 거 아닌가요? 결론은 결산조정사항은 결산서에 반영된 부분에 대해서 세무조정 신고조정사항은 결산서 반영 여부에 관계없이 세무조정 맞나요? => 물론 신고조정사항이라도 결산에 반영된금액이 세무상금액과 차이가 있으면 세무조정하셔야 합니다 결산조정항목은 꼭 결산서에 반영되어야하구요 여기서 결산상금액과 세무상금액과 차이가 나면 세무조정하시구요 신고조정사항은 결산에 반영안된경우에는 전액 세무조정하시면 됩니다 |