안녕하세요, 남정선입니다.

아래에 답변을 달아드릴께요^^

------------ 질 문 글 ----------------
전자세금계산서와 전자세금계산서 발급명세는 다른건가요?

--> 세금계산서와 세금계산서합계표가 다른 것처럼

전자세금계산서와 전자세금계산서발급명세는 서로 다른 것입니다.

가산세 부분 실기 공부중인데
[부가세신고서] 서식에 [25.가산세명세]부분 60~62 부분과 63~64부분이 구분이 안됩니다.

--> 세금계산서 지연수취가산세는 매입자가 공급시기가 잘못된, 그러나 같은 과세기간 내에 발급받은 세금계산서에 대해 내는 것이고

미발급은 발급을 안한 경우입니다.

지연전송과 미전송은 전자세금계산서를 적법하게 전송하지 않은 경우입니다.

그리고 전자세금계산서 발급명세 이론강의에서는

<법인>
- 지연전송 = 0.5%
- 미 전 송 = 1%

<개인>
- 지연전송 = 0.1%
- 미 전 송 = 0.3%
라고 하셨는데 [부가세신고서] 서식에는 0.1% / 0.3%로 되있는데 혹시라도 실기에
법인의 지연발급과 미전송 가산세는 어떻게 되는건가요? 직접계산해서 입력하나요?

--> 프로그램에서 자동반영되지 않는다면 직접 계산하여 입력하셔야 합니다.^^

그럼 도움되셨기 바라고요

열공하셔서 좋은 결과 얻으시기 바랍니다.

화이팅입니다.

남정선 드림