안녕하세요, 남정선입니다.

아래에 답변을 각각 달아드릴께요.

------------ 질 문 글 ----------------
전산세무2급 실기하다가 질문드려요
부가가치세 신고서 작성할 때

거래처에 견본품제공(시가 3,000,000원)
하치장 반출액 (원가 5,000,000원)

이 사항들은 어디다가 반영시켜야 하나요...?

--> 견본품을 제공한 것은 공급에 해당되지 않으며

하치장 역시 사업장이 아니고 직매장 반출이 아니므로

공급에 해당되지 않아 신고서에 반영하지 않는 사항입니다.


또 부양가족명세입력할때
외삼촌(만 61세) 연간 기타금액 90만원/ 생계를 같이함
처제 (만 42세) 소득없음

외삼촌은 포함안되고 처제는 6번항목으로 포함이 된다고 하는데
왜 인지 모르겠어요...처제는 왜 형제자매항목칸에 포함되나요

--> 직계존속의 형제자매는 관계요건 자체를 충족시키지 못해 기본공제가 안되고

처제는 배우자의 형제자매이므로 요건 충족이 됩니다. 

공제받지못할매입세액명세서 작성하는 문제인데
기계장치 2013.07.01취득 공급가액 10,000,000
공장건물 2013.08,10취득 공급가액 100,000,000
상품 2013.10.20취득 공급가액 1,000,000

기계장치랑 건물이 납부세액또는환급세액재계산할때 포함되는데
해당재화의매입세액에서 금액입력할때
1.건물, 구축물 10,000,000
2.기타자산 1,000,000
인데 매입세액이 어떻게 저 금액인지ㅠㅠㅠ

==> 해당 문제는 교재의 페이지를 알려주시면 좀더 정확하게 설명드리겠습니다.

그럼 도움되셨기 바라고요

열공하셔서 좋은 결과 얻으시기 바랍니다.

힘내시고

화이팅하세요,

남정선 드림