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제목	남정선세무사님께 질문있습니다(전산세무2급/간주임대료)	등록일	2014-09-17
부동산임대공급가액명세서 작성 요령에서 간주임대료 분개, 전표입력하는 방법이 다르게 나오는것 같아서 질문 드립니다~ 질문1. 간주임대료 구하고 전표입력시에 매입매출전표에 입력하던, 일반전표에 입력하던 상관없는건가요? 인강들을때에는 매입매출전표에 입력해야된다고 배웠는데 입력방법이 자세히 안나와서요~ 어떤분은 전산세무1급에서는 일반전표로 입력하라고나오니까 일반전표 이용해도 맞다고 하고;;; 처음 배우는거라서 뭐가 맞는지 헷갈립니다 ㅠ 시험에서는 둘다 상관없는건가요? 질문2. 매입매출전표에 입력할때 공급가액이 간주임대료가 되도록 넣으라고 하셨는데요(인강에서) 위에만 간주임대료와 세액 입력하고 하단부 분개시에는 간주임대료 삭제하는 건가요?? 14번 건별로 입력하고.. 분개 차) 세금과공과금(800번대) / 대) 부가세예수금 건별로 입력시, 공급가액이 간주임대료가 되게 넣고, 부가세에 간주임대료 10% 입력.. 여기까지는 이해가갑니다 그런데, 하단부 분개를 보게되면 간주임대료의 공급가액이 제품매출로 나오게 됩니다 그럼 분개할때는.... 대변 제품매출 부분을 -> 차변 세금과공과....로 바꿔줘야 하는건가요?? ex) 간주임대료가 500,000 이라고 하면 세액은 50,000 입니다 이걸 매입매출전표 14 건별로 입력하면 공급가액에 500,000 입력, 부가세에 50,000원 입력, 공급처 공란, 분개 혼합..... 혼합선택하고 엔터 치면 아래 분개로 이동되는데요 대변 부가세예수금 50,000 대변 제품매출 500,000 이렇게 자동 입력되어있습니다 그런데, 다른 문제지의 정답을 보게되면 하단부 분개시 대변 부가세예수금 50,000 차변 세금과공과 50,000 이렇게만 되어있습니다 대변의 제품매출부분은 없는것으로 나옵니다 그렇다면 대변의 제품매출은 그냥 제가 변경하는건가요? (차변 세금과공과로 변경) 변경하는게 맞다고 한다면 위에 입력한 공급가액 금액(500,000)이 분개시에는 사라지는데 그렇게해도 맞는것인지요, 그 이유도 궁금합니다 도와주세요~~ㅠㅠ

박정현선생님 59회기출문제 5번중에 (5)번 가산세액계선서

전산세무2급 질문