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제목	법인세 실기 프로그램 질문 외 (박정현 세무사님)	등록일	2014-11-01
안녕하세요. 지난 번 답변은 감사히 잘 받아보았습니다. 정말 감사합니다. 오늘도 몇 가지 질문사항들이 있습니다. 답변 좀 부탁 드립니다ㅠㅠ 1. 일단, 실기 가지급금인정이자조정 부분을 듣는데요 첨부한 이미지(가지급금등의인정이자조정명세서)처럼 인강에서와 달리 '구분' 항목이 있거든요 그리고 0,1: 법정당좌대출이자율로계산 2: 약정(9%)당좌대출이자율로계산 이라고 뜹니다 이건 어떻게 해야 하는 건가요? 그리고 옆에 적요 입력하는 페이지로 이동이 안되는데 제가 뭘 잘못하고 있는 건가요?ㅠㅠ 2. 그리고 조정등록할 때 인강에서는 과목을 직접 입력하시는데 프로그램에서는 입력하면 과목이 자동으로 뜨고 있거든요 이건 그냥 적절한 항목 갖다 쓰면 상관없는 건가요? 꼭 그때 그때 직접입력 누르고 입력해야 하는 건지요.... 3. 전산세무1급 필기교재 p.277 저가양도 사례에서요 "법인이 개인 대표이사에게 시가 5억인 토지를 4억에 양도~" 이런 문제가 있는데요. "법인이 개인 대표이사에게" 이것만으로도 특수관계가 성립되는 건가요? 이해가 잘 안가서요.. 저게 특수관계자 범위에 들어가는 항목인지 이해가 안갑니다 4. 전산세무1급 필기교재 p.273 세무조정 연습 에서요 전기초에 부도발생한 거래처(중소기업)의 외상매출금(10,000,000) 이 있는데요 회사가 중소기업이 아니라서 손금불산입이 되는 건 이해가 갑니다만 문제에서 "전기초에 부도발생한" 이 부분은 신경쓸 부분이 아닌 건가요? 만약 혜민이 중소기업이었다면 저 문제가 손금이 인정이 되는 건가요? 어렴풋이 기억하기론 '부도 발생 이전 채권' 이어야 된다고 본 것 같은데 전기 초에 부도 발생하고 당기에 대한 대손금 세무조정을 한다면 부도 발생 이후 채권 아닌가요? 이 부분이 잘 이해가 안갑니다ㅠㅠ 설명 좀 부탁 드릴게요 5. 실기교재 p.73 한라기업 연습문제에서요 2번 거래처에 선물로 제공한 제품이 원가가 아닌 시가로 처리했다는 걸 어떤 부분에서 알 수 있나요? 6. 실기교재 p.75 금강기업 연습문제에서요 2번 만약 부가가치세 수정신고가 되어 있지 않다면 이 부분은 추가로 어떤 식으로 입력하고 해결해야 하나요? 7. 실기교재 p.92 감가상각비 연습문제에서요 4번에 의문점이 생기는데요 이론교재에 보면 이익잉여금의 감소로 처리한 감가상각비에서 해당 금액을 손금산입(기타)로 세무조정해야 한다고 되어 있는데.. 저 실기 문제에서는 이거에 대한 세무조정은 안해도 되는 건가요? 그렇다면 이유가 무엇인지..궁금합니다 8. 실기교재 p.117 퇴직급여충당금 문제 말인데요... 프로그램에 인건비 입력할 때 1년미만 근속자도 지급규정이 있으므로 1년이상 5명+1년미만 1명 = 총 6명을 입력해야 하는 것 아닌가요? 아니라면 이유가 무엇일까요... 질문이 많네요ㅠㅠ 안 풀리는 것들이 너무 많아 힘드네요..ㅠㅠ흑흑..... 답변 부탁 드립니다. 감사합니다.ㅠㅠ
첨부파일1	사본 -가지급금등의인정이자조정명세서_141030162434.jpg(113.2KB)

ㅠㅠ또 의아한 부분이 있어요..법인세...(박정현 세무사님)

전산세무1급(실기) p348 매입매출전표 질문입니다.