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학습질의응답홈>세무회계자격증>전산세무/전산회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | 박정현세무사님께, 전산세무1급, 자적갑표 이월결손금 공제 관련 | 등록일 | 2014-04-03 |
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hit 전산세무 1급 2013년도 교재 185쪽에 자본금과적립금조정명세서(갑) 이월결손금 문제가 있는데요 2014년 기준으로 문제를 풀이하면 잔액 중 기관경과분으로 소멸하는 것은 2007년 5백만원 중 1,000,000 (자산수증이익 결손보전하고 남은) 과 2008년 21,000,000으로 보는 것이 맞는 지 궁금합니다????????????? 이유: 이월결손금 2014년 기준으로는 2009년 이후 결손금부터 공제 가능하다고 개정 특강에서 말씀하신것 같아서요 질문2> 교재 174쪽 기분금 기준소득금액 구할 때 이월결손금 공제할 때에도 2014년 기준으로는 2009년 이후 결손금부터 공제가능하다고 하였기 때문에 2009년 이후 4,000,000만원만 빼는 것이 맞는지요??????? 질문2> 그리고 기부금 손금추인은 2014년 기준으로는 법정은 12년이후부터, 지정은 10년 이후부터로 보면되는지요??? |
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