2차 결제하기(클릭)
위의 2차 결제하기 버튼을
클릭해주세요.
2차 결제 미진행시 배송료가
추가 결제될 수 있습니다.
학습질의응답홈>세무회계자격증>세무회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | 세무회계 1급 원광진 세무사님 | 등록일 | 2016-08-23 |
|---|---|---|---|
|
안녕하세요 세무사님 부가가치세법 중 의제매입세액에 대해 이해가 잘 안되어 질문드립니다. 의제매입세액 한도 구하는 방법은 이해가 되는데 92페이지 매입분 중 20% 기말재고로 남았다고 되어있습니다 그럼 의제매입세액 MIN(1.08억, 2.5억*45%)*8/108=8백만원에 20%해야하는거 아닌가요? 또한 99페이지 의제매입세액 구할때 min(원재료 매입액 7억에 70+20%), 한도금액 중 작은 금액에 2/102 계산하는데 제가 이해하기로는 원재료 매입액과 한도금액 중 작은 금액에 2/102를 구한 뒤 제조+ 기말부분 곱해줘야 하는걸로 알고 있는데 이해가 잘 안됩니다. 103페이지 의제매입세액 또한 겸영사업자면 의제매입세액 계산후 기말재고에 총공급가액에 과세비율만큼 또 계산해줘야 한다고 배웠는데 여기문제에서는 2/102만 구하고 말아서 더 헷갈립니다 도와주세요 ㅠ |
|||
