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학습질의응답홈>세무회계자격증>세무회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | 세무회계 1급 법인세법 (원광진세무사님) | 등록일 | 2016-09-30 |
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안녕하세요 세무사님 법인세법 중 이해안되는 부분이 있습니다. 1. 자기사채소각이익은 손익계산서상 수익처리가 안되어 있으면 익금산입 유보로 처리하는 건가요? 2. 432페이지 문제3번 중 물음1) 최저한세적용세율이 10%로 되어 있는데 중소기업유예기간 종료 5년 이내면 9%적용이 아닌건가요? 또한, 물음2) 소득공제부터 배제하라고 되어있는 부분에서 1.5억-(4천-2천)/20%로 되어있던데 20%를 나누어 주는건 산출세액 구할때 20% 세율 적용해서 그런건지 궁금합니다 3. 부가가치세법 56페이지 물음4) 건물과 기계장치 면세공급가액 비율이 5%미만이므로 안분계산 생략한다고 되어있는데 과세공급가액(9억5천5백만원) 5천만원 이상이면 제외아닌가요? 설명 부탁드립니다 |
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