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| 제목 | 세무회계1급 법인세 질문드립니다 (원광진 세무사님) | 등록일 | 2016-11-03 |
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질문 드립니다. (1) 388pg 문제8 - 2 회사가 아래처럼 분개한 것이 맞나요? 전기오류수정손실 2,000,000 / 현금 2,000,000 또 답지에는 아래처럼 2개 세무조정이 되어 있던데 세무조정 하고 안하고의 차이가 뭔지를 모르겠네요. 회사의 분개가 세법상 맞는 분개인 거 같기도 하구요.. <손금산입>전기오류수정손실 2,000,000 기타 <익금산입>환경법위반벌금 2,000,000 기타사외유출 (2)388pg 문제8 - 3 회사는 아래로 분개한 것 같고 건설중인자산 500,000 / 현금 500,000 답지에는 아래처럼 2가지 세무조정이 되어 있던데 회사의 분개가 세법상으로도 맞는 분개가 아닌가요? <손금산입>건설중인자산 500,000 유보 <익금산입>건축법위반벌금 500,000 기타사외유출 (3) 408pg 문제 5 - 4 (1) 회사가 전기오류수정손실 20,000,000을 계상했다는 것은 분개를 어떻게 했다는 것인지 궁금합니다. 전기오류수정손실 20,000,000 / 대손충당금 14,000,000 임차료(?) 6,000,000 그리고 답지의 세무조정은 전기오류수정손실을 모두 손금불산입 기타로 처분했던데 왜 그런것인지 궁금합니다. (4) 420pg 문제 13 - 1 건물감가상각비가 신고조정사항이라고 되어 있는데 감가상각비는 결산조정사항이 아닌가요? |
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