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| 제목 | 세무회계 1급 법인세법 질문드립니다.(원광진 세무사님) | 등록일 | 2016-10-28 |
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질문 드립니다.. (1) 353pg 문제 3 답지에 나오는 3가지 세무조정 익금산입 유형자산처분익 100,000,000 유보 손금산입 기부금 100,000,000 -유보 손금불산입 지정기부금한도초과액 60,000,000 기타사외유출 이중에서 1번째 세무조정을 왜하는 지 모르겠습니다. 2번째 세무조정은 정상가액을 초과한 금액을 간주기부금으로 인식하는 것이고 3번째 세무조정은 한도초과액을 부인하는 것인 것을 알겠는데 1번째 세무조정을 왜 하는지 모르겠습니다. (2)358pg 문제8 답지의 법정기부금 한도 계산에는 (당기순이익-이월결손금+법정기부금+지정기부금+비지정기부금) x50% = 132,500,000 으로 계산되어 있는데 비지정기부금은 기준소득금액 계산시 제외되어야 하는 것 아닌가요? 350pg (3)에도 비지정기부금은 기준소득금액 계산에서 제외되어 있어 질문드립니다. |
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