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학습질의응답홈>세무회계자격증>세무회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | 세무회계1급 법인세법 질문입니다. (원광진 세무사님) | 등록일 | 2016-10-12 |
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질문 드립니다. (1)330pg 문제4 답지에는 한도액 계산할 때 대손실적률의 언급없이 1%를 사용해서 계산하고 있는데 대손실적률의 계산은 어떻게 되는지 궁금합니다. (2)337pg 문제1 - 1. (2) 회사가 당기에 분개한 전기오류수정손실 20.000,000 / 퇴충 20,000,000 의 경우 전기오류수정손실은 회계에서는 인정되지만 세법에서는 인정되지 않으므로 <손금산입> 기타로 세무조정한다고 이해했는데 맞는가요? (3)337pg 문제1 - 3 2016.1.1~6.30의 급여 15,000,000은 중간정산으로 받은 퇴직금이라 총급여액에서 차감하고 2016.7.1~12.31의 급여 20,000,000은 일반적인 월급여로 받은 금액이라 차감하지 않은 것인가요? |
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