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학습질의응답홈>세무회계자격증>세무회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | [RE] 원광진 세무사님, 세무회계1급 질문있습니다 | 등록일 | 2018-01-22 |
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답변드리겠습니다. 연도벌 차이는 다음과 같습니다. -----------------------2016년--------------2017년-----------2018년 회계상 공사수익 110,000,000원 190,000,000원 200,000,000원 세법상 공사수익 100,000,000원 225,000,000원 175,000,000원 차이:유보,(-)유보 (10,000,000원) 35,000,000원 (25,000,000원) 자본금과적립금조정명세서(을)을 살펴보면, 아래와 같습니다. -----------------------기초--------------감소---------------증가-------------기말 전기공사수익 10,000,000원 10,000,000원 (25,000,000원) (25,000,000원) 당기에 익금산입 10,000,000원은 전기세무조정분이고 당기에 익금산입 25,000,000원은 당기 세무조정잔액입니다. 답안에 익금산입 35,000,000원이 어떻게 자본금과적립금조정명세서(을)에 표시되었는지 확인바랍니다. 잔액 25,000,000원은 공사가 종료되는 2018년에 반대세무조정됩니다. 확인바랍니다. |
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