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학습질의응답홈>세무회계자격증>세무회계>게시판>학습질의응답
| 제목 | 세무회계 1급 법인세 문의 | 등록일 | 2018-11-20 |
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질문1.세무회계 1급 366페이지 7번 요구사항(2) 풀이에 보면 자본적지출 150만원을 비용계상한 것을 즉시상각의제 한 것 같은데.. 300만원 미만의 소액 자본적지출을 비용화한것은 즉시상각의제가 아니라 그냥 비용손금인정되는거 아닌가요..? 그럼 그냥 12기 상각비는 2,000,000이고 한도는 (21,000,000-4,500,000+5,400,000)×0.35=7,665,000로 손금산입 전기상각부인액추인 5,400,000 -유보 되는거아닌가요ㅠㅠㅠ 질문2.세무회계1급 378페이지에 나오는 총급여액 여기나오는 임원퇴직금 세법상 한도의 퇴직전 1년간 "총급여액"과 퇴직급여충당금한도계산의 급여액기준의 "총급여액"의 나목에 나오는 이익처분으로 주는 상여도 총급여액에 포함되는거 맞죠?? 잉여금처분 상여는 전부 손금불산입으로 개정되었다고 앞에 나왔는데 여기 퇴직금에 총급여액에서는 개정없이 포함되는거죠?? |
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